Бухгалтерский учет и налогообложение( профессиональная переподготовка) очно заочная форма

Учебная программа курса «Бухгалтерский учет и налогообложение( профессиональная переподготовка) очно заочная форма»

ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ПРОГРАММА  

профессиональной переподготовки  

БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ. 

ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ПЕРЕПОДГОТОВКА ПО ПРОФСТАНДАРТУ «БУХГАЛТЕР» (код А) 

Пояснительная записка 

Настоящая программа (далее Программа) представляет собой совокупность требований, обязательных при реализации программы дополнительного профессионального образования профессиональной переподготовки «Бухгалтерский учет», профстандарт «Бухгалтер» (код А). Настоящая программа разработана на основании федеральных требований к программам переподготовки и повышения квалификации специалистов специалистами ЧУО ДПО « Межрегиональный Центр Делового и  Профессионального Образования» (далее Учебный центр).

Программа разработана в соответствии с требованиями профессионального стандарта «Бухгалтер», утвержденного Приказом Министерства труда и социального развития РФ от 21.02.2019 103н и ФГОС ВО 380301 «Экономика».

Право на реализацию дополнительной образовательной профессиональной переподготовки «Бухгалтерский учет», профстандарт «Бухгалтер» (код А)., имеет образовательный центр при наличии соответствующей лицензии.

Категории слушателей: граждане, имеющие СПО или ВПО, или получающие СПО или ВПО

Организационно-педагогические условия:  

Образовательный процесс осуществляется на основании учебного плана и регламентируется расписанием занятий для каждой учебной группы.

Срок обучения: 252 академических часа

Режим занятии: 158 часов самостоятельного обучения, 90 часов аудиторной работы, 4 часа итоговая аттестация Форма обучения :очно- заочная

Содержание программы профессиональной переподготовки определяется учебным планом и календарным учебным графиком программы дисциплин (модулей), требованиями к итоговой аттестации и требованиями к уровню подготовки лиц, успешно освоивших Программу.

Текущий контроль знаний проводится в форме  проверочного тестирования, экзамена.

Промежуточный контроль знаний, полученных обучающимися посредством самостоятельного обучения (освоения части образовательной программы), проводится в виде тестирования.

Итоговая аттестация по Программе проводится в форме тестирования и должна выявить теоретическую и практическую подготовку специалиста. 

Слушатель допускается к итоговой аттестации после самостоятельного изучения дисциплин Программы в объеме, предусмотренном для обязательных внеаудиторных занятий и подтвердивший самостоятельное изучение сдачей поурочных тестов.

Лица, освоившие Программу и успешно прошедшие итоговую аттестацию, получают диплом о профессиональной переподготовке.

Учебный план 

Учебно-тематический план 

Рабочая программа учебной дисциплины «Основы бухгалтерского учета» 

Структура и содержание дисциплины  

Общая трудоемкость дисциплины составляет 36 часов (из них внеаудиторные занятия (самостоятельное изучение теоретического материала) 28 часов, обязательная аудиторная нагрузка 8 часов).

Тема 1. Содержание бухгалтерского учета 

Понятие бухгалтерского учета.

ФЗ-402 от 06.12.2011 Нормативные документы по бухучету.

Профессиональная этика бухгалтера.

Предмет бухучета. Его обьекты, метод бухучета.

Особенности учета компаниями малого бизнеса.

Тема 2. Бухгалтерский баланс и структура баланса  

Сущность балансового обобщения информации.

Строение баланса.

Классификация бухгалтерских балансов.

Тема 3. Бухгалтерские счета и двойная запись  

 План счетов. Счет бухгалтерского учета, его строение, назначение и виды.

 Классификация счетов. Корреспонденция счетов. Забалансовые счета Двойная запись: типы хохяйственных операций. Бухгалтерские проводки.

Синтетический и аналитический учет.

Тема 4. Документы в бухгалтерском учете. 

 Классификация документов. 

Первичные учетные документы, их виды и реквизиты. Требования к заполнению и хранению первичных документов.

ЭДО

Проверка правильности оформления первичных документов. Исправления  документов.

Регистры бухгалтерского учета.

Тема 5. Учетная политика организации. Организация бухгалтерского учета.  

ПБУ  1 / 2008. 

Понятие учетной политики.

Состав учетной политики.

Изменения и дополнения в учетной политике.

Права компании при организации бухгалтерского учета.

Возложение обязанностей по ведению бухучета.

Требования к бухгалтеру, главному бухгалтеру, профессиональные стандарты. 
 

Рабочая программа учебной дисциплины «Бухгалтерский (финансовый) учет
 

Структура и содержание дисциплины  

Общая трудоемкость дисциплины составляет 112 часов (из них внеаудиторные занятия (самостоятельное изучение теоретического материала) 70 часов, обязательная аудиторная нагрузка 42 часа).   

Тема 1. Учет основных средств. 

 Понятие и состав основных средств. Оценка. оприходование ОС.

Упрощенный порядок формирования первоначальной стоимости компаниями малого бизнеса.

НДС при поступлении ОС. Аммортизация ОС.

Тема 2 . Особенности ведения учета основных средств.   

  Аренда и лизинг ОС. Переоценка.  Ремонт, реконструкция модернизация. Документальное оформление операций.

Тема 3. Учет нематериальных активов (НМА)  

Понятие НМА. Критерии отнесения обьекта к НМА.

 Оценка, оприходование, аммортизация.

 Документальное оформление операций с НМА

. Упрощенный порядок списания расходов по НМА для компаний малого бизнеса.

Тема 4. Выбытие основных средств и нематериальных активов (НМА)  

Случаи выбытия. Списание основных средств и НМА. 

Особенности реализации ОС и НМА.

 НДС при реализации.

 Документальное оформление.

Тема 5. Учет материалов. 

  Понятие и состав материалов. Оценка материалов

. Упрощенный порядок оценки материалов для компаний малого бизнеса.

 Оприходование материалов. Документальное оформление: расчетные документы, ТН, ТТН, накладные требования, акты приемки-передачи. НДС: оформление счетов-фактур, УПД, книг покупок и продаж, вычет НДС.

 Излишки, недостачи при приемке.

 Списание материалов.

Тема 6. Учет товаров  

Договор купли-продажи товаров.

 Учет в оптовой торговле. 

Учет в розничной торговле. 

Учет авансов.

Тема 7. Учет затрат на производство продукции, работ, услуг 

 Система учета затрат. Методы себестоимости и калькулирования.

 Затраты. связанные с основной деятельностью.

 Вспомогательное производство. Общехозяйственные и общепроизводственные расходы. 

Расходы на продажу. 

Состав незавершенного производства. 

Синтетический и аналитический учет затрат на производство. Документальное оформление.

Тема 8. Учет готовой продукции 

 Поступление готовой продукции на склад.

 Документальное оформление.

 Реализация готовой продукции.

Тема 9. Учет денежных средств  

Нормативная база. 

Организация работы кассы. 

Лимит остатка наличности.

 Документальное оформление и учет кассовых операций.

 Операции по расчетному счету: открытие, ведение, проводки.

Тема 10. Учет расчетных операций 

Расчеты с дебиторами и кредиторами. 

Резервы по сомнительным долгам.

Тема 11. Учет кредитов и займов 

Виды кредитов и займов.

Отражение в учете операций получения и погашения кредитов и займов. Учет процентов. Отнесение процентов к расходам для целей налогообложения в соответствии с гл.25 НК РФ

Тема 12. Учет расчетов с персоналом по оплате труда  

  Положение об оплате труда. Документальное оформление.

 Рабочее время. Системы и формы оплаты труда. 

Начисление заработной платы.

Бухгалтерский учет расчетов по оплате труда.

 Расходы на оплату труда для целей налогообложения  в соответствии с гл.25 НК РФ.

Тема 13. Расчет среднего заработка  

Нормативная база.

 Средний заработок.

 Отпускные

. Командировка. 

Социальные пособия. Документальное оформление.

Тема 14. Удержание из заработной платы. Выплата зарплаты 

 НДФЛ. Алименты. 

Удержания по инициативе работодателя.

 Удержания по инициативе работника. 

 Порядок удержания. Ограничение удержаний. Выплаты зарплаты.

Тема 15. Учет расчетов с персоналом по прочим операциям 

- Расчеты с подотчетными лицами.

 Расчеты по прочим операциям. 

Документальное оформление.

Тема 16. Учет доходов и расходов. Финансовый результат 

Инвентаризация.

Доходы и расходы организации. 

Прочие доходы и расходы. 

Закрытие месяца, формирование финансового результата.

 Подготовка к составлению бухгалтерской отчетности. Реформация баланса.

Тема 17. Капитал организации  

Капитал и его виды.

Формирование уставного капитала.

 Начисление и выплаты диведендов.

 Расчеты с учредителями.

 Распредение чистой прибыли. 

Налогообложение диведендов ( НДФЛ, налог на прибыль).

Тема 18. Бухгалтерская отчетность  

  Формы отчетности. 

Упрощенные формы отчетности для комапний малого бизнеса. 

Состав отчетности. 

Порядок составления отчетности.

 Сроки, место, формы представления. исправления ошибок.

Тема 19. Особенности учета при УСН 

Метод учета.

 Налог при УСН. Общая характеристика элементов.

Книга учетов дохов и расходов.

 Декларирование.

Расчет налога на примере. 
 

Рабочая программа учебной дисциплины «Налоги и налогообложение»  

Структура и содержание дисциплины  

Общая трудоемкость дисциплины составляет 44 часа (из них внеаудиторные занятия (самостоятельное изучение теоретического материала) 28 часов, обязательная аудиторная нагрузка 16 часов).

3.1 Система налогов и сборов в РФ. 

Основы налогообложения. Организация государственной налоговой

службы российской федерации и функции налоговых органов.

Ответственность за нарушения

налогового законодательства. Налоговый контроль. Обжалование актов налоговых

органов и действий или бездействия их должностных лиц.

Общие положения налогового кодекса Российской федерации

Общие принципы налогообложения и сборов в Российской Федерации. Основы

законодательства о налогах и сборах. Участники отношений, регулируемых

законодательством о налогах и сборах. Права и обязанности налогоплательщиков.

Налоги как инструмент бюджетного регулирования, их экономическая

сущность. Элементы налогов. Федеральные налоги и сборы, региональные налоги

и сборы, местные налоги и сборы. Специальные налоговые режимы

3.2. Федеральные налоги и сборы. 

Налог на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе.

Акцизы место и роль в налоговой системе. Налог на прибыль организаций .

Налог на доходы физических лиц. Другие виды федеральных налогов.

3.3 Региональные и местные налоги. 

Сущность региональных налогов. Роль региональных налогов. Характеристика

региональных налогов. 

Тема 6 Особенности анализа различных форм отчётности

Основа формирования доходов местных бюджетов. Земельный налог. Налог на

имущество физических лиц

3.4 Страховые взносы 

Понятие страховых взносов. Цели социального страхования. Виды обязательных страховых платежей. 4 вида страховых платежей. ОПС, ОМС, взносы на случаи временной нетрудоспособности и в связи с материнством, взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Плательщики страховых отчислений. База для отчислений. Тарифные ставки по взносам. Отчетность по страховым взносам. 
 

Рабочая программа учебной дисциплины «Основы аудита»  

Структура и содержание дисциплины  

Общая трудоемкость дисциплины составляет 16 часов (из них внеаудиторные занятия (самостоятельное изучение теоретического материала) 12 часов, обязательная аудиторная нагрузка 4 часа). 
 

4.1 Основные концепции аудита и финансового контроля. Правовые основы аудиторской деятельности. Стандарты аудиторской деятельности. Цель аудита бухгалтерской отчетности. Закон«Об аудиторской деятельности» от 30.12.2008 307-ФЗ (п. 3 ст. 1); Постановление Правительства РФ от 23.09.2002 696 (п. 2).

4.2 Планирование, организация процедура аудиторской проверки аудиторские доказательства.

4.3 Оформление результатов аудита и сопутствующих услуг. Оформление комплекта рабочих документов аудитора по проверке и иных необходимых бумаг (в соответствии с требованиями федеральных и внутрифирменных аудиторских стандартов и правил);формулирование текста аудиторского заключения и письменной информации руководству и собственникам аудируемого лица по результатам аудита. Предоставление руководству и собственникам письменной информации, содержащей замечания и рекомендации аудитора 

Рабочая программа учебной дисциплины «Автоматизированная система бухгалтерского учета. Программа «1С: Бухгалтерия»»  

Структура и содержание дисциплины  

Общая трудоемкость дисциплины составляет 40 часов (из них внеаудиторные занятия (самостоятельное изучение теоретического материала) 20 часов, обязательная аудиторная нагрузка 20 часов)

5.1 Введение 

Основные понятия программы «1С:Бухгалтерия 8». Планы счетов бухгалтерского и налогового учета. Справочники.

Практическая работа 1 «Ввод данных об организации. Заполнение справочников» 3 ак.часа

5.2 Учет кассовых операций 

Учет кассовых и банковских операций. Работа с подотчетными лицами. Оформление приходных и расходных кассовых ордеров. Авансовый отчет. Оформление документов по учету банковских операций.

Практическая работа 2 « Оформление документов по учету кассовых и банковских операций»3 ак.часа

5.3 Учет материалов. 

Учет материалов и готовой продукции. Расчет и корректировка себестоимости продукции.

Практическая работа 3 « Оформление документов по учету готовой продукции»3 ак.часа

5.4 Учет основных средств 

Учет основных средств. Принципы оформления и ведения документов по учету основных средств.Учет нематериальных активов.

Практическая работа 4 « Оформление документов по учету основных средств»2 ак.часа

5.5 Завершающие операции месяца 

Бухгалтерская, налоговая отчетностьдля предоставления в различные фонды. Формирование отчестности в электронном виде.

Практическая работа 5 « Формирование отчетности».2 ак.часа